Capacitacion en Impuestos para Contadores Publicos Capacitacion en Impuestos para Contadores Publicos

Diplomado en Impuestos

Objetivo:
Posibilitar al egresado el análisis de la Legislación Fiscal Mexicana, para el logro de un nivel de especialización que le permita su conocimiento, interpretación y aplicación eficiente, así como cumplir adecuadamente con las responsabilidades que implica desarrollarse profesionalmente en esta área.

Dirigido:
Contadores Públicos, Abogados, Administradores, Economistas y carreras afines, así como a todas las personas interesadas en desarrollarse en el área fiscal.

Fecha de inicio:
Próximamente

Sede:
Colegio de Contadores Públicos de México

Horarios y días de sesión:
Lunes y miércoles de 18:30 a 21:30 hrs.

Duración:
270 horas.

 

 

MÓDULO I
Fundamentos Federales en Derecho Fiscal.
1. Fundamentos y principios constitucionales de las contribuciones.
2. Jerarquía de las disposiciones tributarias.
3. Coordinación fiscal y convenios de colaboración administrativa.
4. Disposiciones generales del Código Fiscal de la Federación.
5. Defensa administrativo-fiscal.

MÓDULO II
Disposiciones Generales del Impuesto Sobre la Renta.
1. Sujeción.
2. Fuente de riqueza y residencia.
3. Ingresos.
4. Ajuste anual por inflación.
5. Deducciones. Costos de Ventas
6. Pérdida Fiscal.
7. Cálculo provisional.
8. Cálculo anual.

MÓDULO III
Personas morales sin fines lucrativos y personas físicas.
1. Obligaciones de las personas morales sin fines lucrativos.
2. Disposiciones generales de las personas físicas.
3. Tratamiento de ingresos, deducciones, base, entero provisional y declaración del ejercicio de personas física diversas a asalariados.

MÓDULO IV
Contribuciones al salario.
1. Conceptos y asimilables en el Impuesto Sobre la Renta.
2. Base y exenciones al salario.
3. Subsidio, crédito al salario.
4. Integración del salario para efectos de la seguridad social.
5. Participación a los trabajadores en las utilidades d las empresas.
6. Impuesto sustitutivo del crédito al salario.
7. Previsión Social.

MÓDULO V
Impuesto al valor agregado e Impuesto al activo.
1. Generalidades en Impuesto al Valor Agregado.
2. Sujetos, objeto, tasas y base.
3. Traslado y arrendamiento.
4. Retención del impuesto.
5. Declaraciones definitivas.
6. Devoluciones y compensaciones.
7. Generalidades en Impuesto al Activo
8. Determinación de la base, exenciones, retención y acreditamiento en Impuesto al Activo.
9. Opciones en cálculo para declaraciones provisionales y declaración del ejercicio.

MÓDULO VI
Análisis fiscal de reestructuraciones corporativas.
1. Reducción de capital.
2. Enajenación de acciones.
3. Escisión y fusión de sociedades
4. Fideicomiso.

MÓDULO VII
Temas selectos en personas morales.
1. Régimen Simplificado.
2. Territorios con regímenes fiscales preferentes y de las empresas multinacionales.
3. Régimen de maquiladoras.
4. Operaciones financieras derivadas.
5. Consolidación fiscal.

MÓDULO VIII
Residentes en el Extranjero.
1. Disposiciones Generales.
2. Ingresos y determinación de la base por capítulos.
3. Retenciones y casos especiales.
4. Convenios para evitar la doble tributación en materia de Impuesto Sobre la Renta y sobre el patrimonio. Convenio modelo de la OCDE.

MÓDULO IX
Comercio Exterior y Derecho Aduanero.
1. Disposiciones Generales.
2. Control de mercancías.
3. Clasificación arancelaria.
4. Aranceles.
5. "Pama".
6. Tratados de Libre Comercio.
7. Principios de tratados.
8. Beneficios arancelarios y certificado de origen.
9. Resolución de conflictos.